ร้านขายของชำ ต้องทำบัญชี และยื่นภาษีไหม ?

หลาย ๆ คน คิดว่าการเปิดร้านขายของชำ ซึ่งเป็นกิจการขนาดเล็ก ไม่มีความจำเป็นที่จะต้องทำบัญชี หรือทำการยื่นภาษี แต่ในความเป็นจริงนั้น ร้านขายของชำถือเป็นกิจการที่ต้องทำบัญชี และยื่นภาษีเช่นเดียวกับธุรกิจอื่น ๆ ตามกฎหมายค่ะ

และในบทความนี้ ชอบการบัญชี จะพาไปทำความเข้าใจว่าร้านขายของชำต้องทำบัญชียังไง และต้องยื่นภาษีอย่างไรบ้างค่ะ

เปิดร้านขายของชำ ต้องจดทะเบียนพาณิชย์ไหม ?

โดยทั่วไปแล้ว ร้านขายของชำจะต้องจดทะเบียนพาณิชย์ให้ถูกต้องตามกฎหมาย

• หากเปิดในนามบุคคลธรรมดา ต้องจดทะเบียนพาณิชย์ที่สำนักงานเขต หรือเทศบาล
• หากเปิดในนามบริษัท หรือห้างหุ้นส่วน ต้องจดทะเบียนนิติบุคคลที่กรมพัฒนาธุรกิจการค้า

ร้านขายของชำ จำเป็นต้องทำบัญชีไหม ?

แม้ว่าร้านขายของชำของท่าน จะที่ไม่ได้จดทะเบียนนิติบุคคล แต่การทำบัญชีก็ถือว่ามีความสำคัญมาก เพราะเป็นสิ่งที่ช่วยให้ร้านอยู่รอด และเติบโตได้อย่างมั่นคงค่ะ ทั้งยังยังมีข้อดีในด้านต่าง ๆ ดังนี้

1. เช็กกำไร-ขาดทุน

ในกรณีที่ขายของได้เยอะ แต่ไม่รู้ว่าจริง ๆ นั้น ได้กำไร หรือขาดทุน การทำบัญชีจะช่วยให้มองเห็นตัวเลขที่แท้จริง ทั้งยังช่วยให้วางแผนจัดการร้านได้ดีขึ้น เช่น การลดต้นทุน การปรับราคาขาย หรือการหาสินค้าที่ได้กำไรเยอะมาวางขายเพิ่ม

2. คุมต้นทุน หรือจัดการสต๊อก

ร้านขายของชำทั่วไป มักมีสินค้าหมุนเวียนเยอะ เช่น ขนม นม น้ำดื่ม ของใช้ทั่วไป หากไม่ทำบัญชีอาจมีของที่หมดอายุ หรือเสียหายโดยไม่รู้ตัว

3. ช่วยวางแผนภาษี

เมื่อรับรู้รายได้ และค่าใช้จ่ายที่แท้จริง จะช่วยให้คำนวณภาษีได้อย่างแม่นยำ หรือในกรณีที่จด VAT การทำบัญชีก็จะช่วยให้คำนวณ VAT ซื้อ-ขายได้ถูกต้อง โดยที่ไม่ต้องเสียภาษีเกินจริง

4. ป้องกันปัญหาภาษีย้อนหลัง

ร้านขายของชำที่ทำบัญชีอย่างถูกต้อง ในกรณีที่มีเจ้าหน้าที่มาตรวจสอบ แล้วไม่ได้มีการลงบันทึกบัญชีที่ชัดเจน อาจถูกกรมสรรพากรประเมินรายได้ย้อนหลัง ทำให้ต้องเสียภาษีเพิ่มเติม พร้อมค่าปรับ

ภาษีย้อนหลัง คืออะไร ทำยังไงให้ไม่โดนภาษีย้อนหลัง ?

ร้านขายของชำ ต้องยื่นภาษีไหม ?

แม้ว่าร้านขายของชำจะเป็นกิจการเล็ก ๆ แต่หากมีรายได้ถึงเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด ก็ต้องยื่นภาษีเช่นเดียวกับธุรกิจอื่น ๆ

รายได้แบบไหนที่ต้องยื่นภาษี ?

• หากมีรายได้มากกว่า 60,000 บาทต่อปี ต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• หากมีรายได้มากกว่า 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องทำการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม และเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม 7%

ต้องยื่นภาษีประเภทไหนบ้าง ?

• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ยื่นแบบ ภ.ง.ด.90/91
• ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ยื่นแบบ ภ.พ.30
• ภาษีป้าย (ในกรณีที่มีการทำป้าย) ยื่นแบบ ภ.ป.1

ร้านขายของชำ ต้องออกใบเสร็จไหม ?

• ในกรณีที่ลูกค้าขอ ก็จำเป็นต้องออกใบเสร็จแบบธรรมดา
• ในกรณีที่จด VAT แล้ว ต้องออกใบกำกับภาษีอย่างย่อหรือใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบ

จด VAT ไม่ยากอย่างที่คิด! แนะนำวิธีจด VAT ง่าย ๆ ด้วยตัวเอง

หากไม่ยื่นภาษี จะมีผลอย่างไรบ้าง ?

• หากไม่ยื่นแบบ ภ.ง.ด.90/91 ตามระยะเวลาที่กำหนด มีโทษปรับไม่เกิน 2,000 บาท
• หากไม่เสียภาษีตามเวลาที่กำหนด ต้องจ่ายเงินเพิ่ม ร้อยละ 1.5 ต่อเดือน ของภาษีที่ต้องชำระ นับตั้งแต่วันที่เลยระยะเวลาที่กำหนด (เศษของเดือนให้นับเป็น 1 เดือน)
• หากมีการตรวจสอบแล้วพบว่าไม่ได้ยื่นภาษี หรือยื่นไปแล้ว แต่จ่ายไม่ครบ ต้องจ่ายเบี้ยปรับเพิ่มอีก 1 เท่าหรือ 2 เท่า ของภาษีที่ชำระแล้ว ขึ้นอยู่กับกรณี
• หากเจตนาไม่ยื่นภาษี มีโทษปรับไม่เกิน 200,000 บาท หรือจำคุกไม่เกิน 1 ปี หรือทั้งจำทั้งปรับ

ร้านขายของชำ ในมุมมองของกฎหมาย แม้ว่าจะเปิดร้านในฐานะบุคคลธรรมดา ก็ต้องทำบัญชี ตรวจสอบรายได้ และยื่นภาษีให้ถูกต้อง เพื่อป้องกันปัญหาภาษีย้อนหลัง ทั้งยังช่วยให้ร้านของเราเติบโตอย่างเป็นระบบ และมีความมั่นคงค่ะ

หากยังมีความกังวลเรื่องเอกสารภาษี หรือการทำบัญชี ชอบการบัญชี ยินดีให้คำปรึกษาค่ะ