ร้านขายของชำ ต้องทำบัญชี และยื่นภาษีไหม ?

หลาย ๆ คน คิดว่าการเปิดร้านขายของชำ ซึ่งเป็นกิจการขนาดเล็ก ไม่มีความจำเป็นที่จะต้องทำบัญชี หรือทำการยื่นภาษี แต่ในความเป็นจริงนั้น ร้านขายของชำถือเป็นกิจการที่ต้องทำบัญชีและยื่นภาษีเช่นเดียวกับธุรกิจอื่น ๆ ตามกฎหมายค่ะ

และในบทความนี้ ชอบการบัญชี จะพาไปทำความเข้าใจว่าร้านขายของชำต้องทำบัญชียังไง และต้องยื่นภาษีอย่างไรบ้างค่ะ

เปิดร้านขายของชำ ต้องจดทะเบียนพาณิชย์ไหม ?

โดยทั่วไปแล้ว ร้านขายของชำจะต้องจดทะเบียนพาณิชย์ให้ถูกต้องตามกฎหมาย

• หากเปิดในนามบุคคลธรรมดา ต้องจดทะเบียนพาณิชย์ที่สำนักงานเขต หรือเทศบาล
• หากเปิดในนามบริษัทหรือห้างหุ้นส่วน ต้องจดทะเบียนนิติบุคคลที่กรมพัฒนาธุรกิจการค้า

ร้านขายของชำ จำเป็นต้องทำบัญชีไหม ?

แม้ว่าร้านขายของชำของท่าน จะที่ไม่ได้จดทะเบียนนิติบุคคล แต่การทำบัญชีก็ถือว่ามีความสำคัญมาก เพราะเป็นสิ่งที่ช่วยให้ร้านอยู่รอด และเติบโตได้อย่างมั่นคงค่ะ ทั้งยังยังมีข้อดีในด้านต่าง ๆ ดังนี้

1. เช็กกำไร-ขาดทุน

ในกรณีที่ขายของได้เยอะ แต่ไม่รู้ว่าจริง ๆ นั้น ได้กำไรหรือขาดทุน การทำบัญชีจะช่วยให้มองเห็นตัวเลขที่แท้จริง ทั้งยังช่วยให้วางแผนจัดการร้านได้ดีขึ้น เช่น การลดต้นทุน การปรับราคาขาย หรือการหาสินค้าที่ได้กำไรเยอะมาวางขายเพิ่ม

2. คุมต้นทุน หรือจัดการสต๊อก

ร้านขายของชำทั่วไป มักมีสินค้าหมุนเวียนเยอะ เช่น ขนม นม น้ำดื่ม ของใช้ทั่วไป หากไม่ทำบัญชีอาจมีของที่หมดอายุ หรือเสียหายโดยไม่รู้ตัว

3. ช่วยวางแผนภาษี

เมื่อรับรู้รายได้ และค่าใช้จ่ายที่แท้จริง จะช่วยให้คำนวณภาษีได้อย่างแม่นยำ หรือในกรณีที่จด VAT การทำบัญชีก็จะช่วยให้คำนวณ VAT ซื้อ-ขายได้ถูกต้อง โดยที่ไม่ต้องเสียภาษีเกินจริง

4. ป้องกันปัญหาภาษีย้อนหลัง

ร้านขายของชำที่ทำบัญชีอย่างถูกต้อง ในกรณีที่มีเจ้าหน้าที่มาตรวจสอบ แล้วไม่ได้มีการลงบันทึกบัญชีที่ชัดเจน อาจถูกกรมสรรพากรประเมินรายได้ย้อนหลัง ทำให้ต้องเสียภาษีเพิ่มเติม พร้อมค่าปรับ

ภาษีย้อนหลัง คืออะไร ทำยังไงให้ไม่โดนภาษีย้อนหลัง ?

ร้านขายของชำ ต้องยื่นภาษีไหม ?

แม้ว่าร้านขายของชำจะเป็นกิจการเล็ก ๆ แต่หากมีรายได้ถึงเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด ก็ต้องยื่นภาษีเช่นเดียวกับธุรกิจอื่น ๆ

รายได้แบบไหนที่ต้องยื่นภาษี ?

• หากมีรายได้มากกว่า 60,000 บาทต่อปี ต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• หากมีรายได้มากกว่า 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องทำการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม และเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม 7%

ต้องยื่นภาษีประเภทไหนบ้าง ?

• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ยื่นแบบ ภ.ง.ด.90/91
• ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ยื่นแบบ ภ.พ.30
• ภาษีป้าย (ในกรณีที่มีการทำป้าย) ยื่นแบบ ภ.ป.1

ร้านขายของชำ ต้องออกใบเสร็จไหม ?

• ในกรณีที่ลูกค้าขอ ก็จำเป็นต้องออกใบเสร็จแบบธรรมดา
• ในกรณีที่จด VAT แล้ว ต้องออกใบกำกับภาษีอย่างย่อหรือใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบ

จด VAT ไม่ยากอย่างที่คิด! แนะนำวิธีจด VAT ง่าย ๆ ด้วยตัวเอง

หากไม่ยื่นภาษี จะมีผลอย่างไรบ้าง ?

• หากไม่ยื่นแบบ ภ.ง.ด.90/91 ตามระยะเวลาที่กำหนด มีโทษปรับไม่เกิน 2,000 บาท
• หากไม่เสียภาษีตามเวลาที่กำหนด ต้องจ่ายเงินเพิ่ม ร้อยละ 1.5 ต่อเดือน ของภาษีที่ต้องชำระ นับตั้งแต่วันที่เลยระยะเวลาที่กำหนด (เศษของเดือนให้นับเป็น 1 เดือน)
• หากมีการตรวจสอบแล้วพบว่าไม่ได้ยื่นภาษี หรือยื่นไปแล้ว แต่จ่ายไม่ครบ ต้องจ่ายเบี้ยปรับเพิ่มอีก 1 เท่าหรือ 2 เท่า ของภาษีที่ชำระแล้ว ขึ้นอยู่กับกรณี
• หากเจตนาไม่ยื่นภาษี มีโทษปรับไม่เกิน 200,000 บาท หรือจำคุกไม่เกิน 1 ปี หรือทั้งจำทั้งปรับ

ร้านขายของชำ ในมุมมองของกฎหมาย แม้ว่าจะเปิดร้านในฐานะบุคคลธรรมดา ก็ต้องทำบัญชี ตรวจสอบรายได้ และยื่นภาษีให้ถูกต้อง เพื่อป้องกันปัญหาภาษีย้อนหลัง ทั้งยังช่วยให้ร้านของเราเติบโตอย่างเป็นระบบ และมีความมั่นคงค่ะ

หากยังมีความกังวลเรื่องเอกสารภาษี หรือการทำบัญชี ชอบการบัญชี ยินดีให้คำปรึกษาค่ะ