รับจัดงานเลี้ยง ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง ? รู้ก่อนโดนตรวจสอบ !

ธุรกิจรับจัดงานเลี้ยง รับจัดโต๊ะจีน หรือรับจัดบุฟเฟต์นอกสถานที่ เป็นหนึ่งในธุรกิจที่ทำรายได้สูงมาก ทั้งรายได้จากอาหาร การให้บริการสถานที่ และบริการอื่น ๆ ประกอบกัน แต่สิ่งที่เจ้าของธุรกิจส่วนใหญ่มองข้ามก็คือเรื่องภาษี ซึ่งไม่เข้าใจว่ารายได้ที่รับมานั้น ต้องเสียภาษีหรือไม่ ? ในบางครั้งลูกค้าขอใบเสร็จ หรือใบกำกับภาษี ก็ไม่สามารถออกให้กับลูกค้าได้ หรือแย่กว่านั้น คือถูกกรมสรรพากรตรวจสอบภาษีย้อนหลัง โดนค่าปรับ และเบี้ยปรับทางภาษีที่ไม่เคยคิดว่าจะเจอ

ในบทความนี้ ชอบการบัญชี จะพาคุณไปทำความเข้าใจว่าธุรกิจรับจัดจัดงานเลี้ยง จะต้องเสียภาษีอะไรบ้าง พร้อมเคล็ดลับในการจัดการภาษีที่นำไปใช้ได้จริงค่ะ

ธุรกิจรับจัดงานเลี้ยง คืออะไร ?

ธุรกิจรับจัดงานเลี้ยง หรือที่หลายคนเรียกกันติดปากว่า รับจัดโต๊ะจีน หรือรับเหมาจัดงาน หมายถึง การให้บริการแบบครบวงจรในงานต่าง ๆ เช่น งานแต่ง งานบวช งานเกษียณ งานสัมมนา หรืองานเลี้ยงบริษัท ซึ่งมีองค์ประกอบหลายอย่าง เช่น

• อาหาร และเครื่องดื่ม (อาหารคาว/หวาน, น้ำ, เครื่องดื่มแอลกอฮอล์)
• พนักงานเสิร์ฟ และบริกร
• อุปกรณ์จัดเลี้ยง เช่น โต๊ะ เก้าอี้ เต็นท์ ชุดจาน-ช้อน
• เครื่องเสียง ระบบไฟฟ้า
• สถานที่จัดงาน หรือพิธีกร

ธุรกิจรับจัดงานเลี้ยง รับจัดโต๊ะจีน ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง ?

ธุรกิจรับจัดงานเลี้ยง รับจัดโต๊ะจีน ถือเป็นธุรกิจบริการที่มีการคิดค่าบริการครอบคลุมหลายรายการ และเข้าข่ายกิจการที่มีรายได้อย่างต่อเนื่อง ถือว่าต้องเสียภาษีเช่นเดียวกับธุรกิจอื่น ๆ โดยแบ่งออกเป็น 5 ประเภทหลัก ๆ ดังนี้

1. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

หากทำธุรกิจรับจัดงานเลี้ยง หรือรับจัดโต๊ะจีนในนามบุคคลธรรมดา จะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตามอัตราขั้นบันได โดยนำรายได้มาหักค่าใช้จ่าย และค่าลดหย่อน แล้วนำมาคำนวณภาษีตามอัตราขั้นบันได ดังนี้

• รายได้สุทธิ 0-150,000 บาท ได้รับยกเว้นภาษี
• รายได้สุทธิ 150,001-300,000 บาท อัตราภาษี 5%
• รายได้สุทธิ 300,001-500,000 บาท อัตราภาษี 10%
• รายได้สุทธิ 500,001-750,000 บาท อัตราภาษี 15%
• รายได้สุทธิ 750,001-1,000,000 บาท อัตราภาษี 20%
• รายได้สุทธิ 1,000,001-2,000,000 บาท อัตราภาษี 25%
• รายได้สุทธิ 2,000,001-5,000,000 บาท อัตราภาษี 30%
• รายได้สุทธิ 5,000,001 บาทขึ้นไป อัตราภาษี 35%

2. ภาษีเงินได้นิติบุคคล

หากรับจัดงานเลี้ยง และรับจัดโต๊ะจีน แล้วจดทะเบียนนิติบุคคลเป็นบริษัทจำกัด หรือห้างหุ้นส่วนจำกัด จะต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล โดยนำรายได้สุทธิที่ได้รับในแต่ละปี มาคำนวณตามอัตราภาษีดังนี้

• รายได้สุทธิ 0-300,000 บาท ได้รับการยกเว้นภาษี
• รายได้สุทธิ 300,001-3,000,000 บาท อัตราภาษี 15%
• รายได้สุทธิเกิน 3,000,001 บาทขึ้นไป อัตราภาษี 20%

3. ภาษีหัก ณ ที่จ่าย (Withholding Tax)

ในกรณีที่รับจัดงานเลี้ยง หรือรับจัดโต๊ะจีน ให้กับบริษัท หน่วยงานราชการ องค์กรใหญ่ ๆ หรือองค์กรที่มีสถานะเป็นนิติบุคคล ลูกค้าจะต้องทำการหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ก่อนที่จะจ่ายเงินค่าจ้าง หรือค่าบริการ โดยปกติจะหักที่ 3% จากยอดเงินที่ต้องจ่าย ซึ่งสามารถนำไปเป็นเครดิตภาษีที่หักออกจากภาษีเงินได้ที่ต้องจ่าย

4. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

หากทำธุรกิจรับจัดงานเลี้ยง รับจัดโต๊ะจีน แล้วมีรายได้มากกว่า 1.8 ล้านบาทต่อปี จะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม พร้อมเก็บ VAT เพิ่ม 7% จากค่าจ้าง หรือค่าบริการ แล้วออกใบกำกับภาษีให้กับลูกค้า พร้อมจัดทำบัญชีภาษีซื้อภาษีขายให้เรียบร้อย

5. ภาษีป้าย

หากมีการจัดทำป้ายเพื่อโฆษณา หรือทำป้ายชื่อร้าน จะต้องเสียภาษีป้ายตามอัตราที่กำหนด ซึ่งขึ้นอยู่กับขนาดของป้ายที่ใช้

เคล็ดลับการจัดการภาษี สำหรับธุรกิจรับจัดงานเลี้ยง

1. แยกบัญชีธุรกิจกับบัญชีส่วนตัว
การแยกบัญชีธุรกิจกับบัญชีส่วนตัว ทำได้โดยการเปิดบัญชีธนาคารใหม่สำหรับธุรกิจโดยเฉพาะ เพื่อรับรายรับ และจ่ายค่าใช้จ่ายของธุรกิจทั้งหมด ช่วยให้การทำธุรกิจมีความโปร่งใส แยกแยะรายรับรายจ่ายได้ง่ายขึ้น และลดความเสี่ยงที่จะเกิดปัญหาด้านภาษีได้อีกด้วย

2. ออกใบเสร็จ / ใบกำกับภาษีให้ลูกค้า
การออกใบเสร็จรับเงิน หรือใบกำกับภาษีให้กับลูกค้าทุกครั้ง ช่วยเพิ่มความน่าเชื่อถือ และช่วยให้สามารถ บันทึกรายได้ได้อย่างโปร่งใส

• ในกรณีที่ยังไม่ได้จด VAT ให้ออกใบเสร็จรับเงิน
• ในกรณีที่จด VAT แล้ว ให้ออกใบกำกับภาษี

3. วางแผนล่วงหน้าเรื่องการจด VAT
ธุรกิจจัดงานเลี้ยงที่เติบโตเร็ว มักมีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาท/ปี โดยที่ไม่รู้ตัว หากรายได้ใกล้ถึงเกณฑ์แล้วให้วางแผนเรื่องการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม พร้อมเตรียมการออกใบกำกับภาษีให้เรียบร้อย

4. ปรึกษานักบัญชี หรือสำนักงานบัญชีคุณภาพ
หากไม่มีเวลาจัดการภาษี หรือบันทึกบัญชีด้วยตัวเอง ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ ให้นักบัญชีช่วยจัดการ หรือขอคำแนะนำจากสำนักงานบัญชีคุณภาพ เพื่อป้องกันข้อผิดพลาด พร้อมลดโอกาสที่จะยื่นภาษีไม่ตรงตามกำหนดระยะเวลา

โดยสรุปแล้ว การรับจัดงานเลี้ยง หรือรับจัดโต๊ะจีน ถือเป็นธุรกิจที่ต้องเสียภาษีตามกฎหมาย ฉะนั้นแล้ว การมีความเข้าใจเรื่องภาษีที่ต้องเสีย จะช่วยให้จัดการเรื่องภาษีได้อย่างถูกต้อง และลดความเสี่ยงที่จะเกิดปัญหาเกี่ยวกับภาษีได้เป็นอย่างดีค่ะ

ชอบการบัญชี รับทำบัญชี ยื่นภาษี สำหรับทุกธุรกิจ โดยผู้เชี่ยวชาญ

หากคุณกำลังมองหาสำนักงานบัญชีที่ให้บริการอย่างครบวงจร ทั้งรับทำบัญชี ยื่นภาษี วางแผนภาษี รับจดบริษัท จดหจก. รวมถึงให้คำปรึกษาแบบมืออาชีพ พร้อมเข้าใจบริบทของธุรกิจอย่างแท้จริง ต้องเป็นชอบการบัญชีเท่านั้น

ชอบการบัญชี คือ สำนักงานบัญชีคุณภาพที่ได้รับการรับรองจากกรมพัฒนาธุรกิจการค้า (DBD) และมีทีมผู้เชี่ยวชาญที่มีประสบการณ์ตรงด้านบัญชี และภาษี พร้อมรองรับงานบัญชีทุกรูปแบบ ไม่ว่าคุณจะประกอบธุรกิจขนาดเล็ก ขนาดกลาง หรือขนาดใหญ่ เรามีความเข้าใจเฉพาะในแต่ละประเภทธุรกิจอย่างลึกซึ้ง พร้อมให้คำปรึกษาที่ช่วยให้ธุรกิจของคุณเดินหน้าอย่างมั่นคงในระยะยาว