ธุรกิจนำเข้า-ส่งออก ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง ?

การดำเนินธุรกิจนำเข้า-ส่งออก ถือว่าเป็นหนึ่งในช่องทางสำคัญของผู้ประกอบการที่ต้องการขยายตลาดไปยังต่างประเทศ อย่างไรก็ตาม การเข้าใจเรื่องภาษีที่เกี่ยวข้อง ถือเป็นสิ่งที่ไม่ควรมองข้าเพื่อป้องกันปัญหาเรื่องภาษีที่อาจจจะเกิดขึ้นในอนาคต  และในบทความนี้ ชอบการบัญชี จะขอพาคุณไปทำความเข้าใจในเรื่องภาษีที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจนำเข้า-ส่งออกอย่างละเอียดค่ะ

ธุรกิจนำเข้า–ส่งออก คืออะไร ?

ธุรกิจนำเข้า-ส่งออก หมายถึง ธุรกิจที่นำสินค้าเข้ามาจากต่างประเทศเพื่อจำหน่ายในประเทศ (นำเข้า) หรือการส่งสินค้าออกไปยังต่างประเทศเพื่อจำหน่าย (ส่งออก) การดำเนินธุรกิจประเภทนี้ต้องปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง รวมถึงการชำระภาษีที่เกี่ยวข้องกับการนำเข้าและส่งออกสินค้า

ภาษีที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจนำเข้า

1. ภาษีนำเข้า

ภาษีนำเข้า หรือ อากรขาเข้า (Import Duty) เป็นภาษีที่เรียกเก็บจากสินค้าที่นำเข้ามาในประเทศ โดยอัตราภาษีจะแตกต่างกันไปตามประเภทของสินค้า เช่น สินค้าฟุ่มเฟือยอาจมีอัตราภาษีสูงกว่าสินค้าทั่วไป การคำนวณภาษีนำเข้าจะพิจารณาจากมูลค่าของสินค้า ค่าขนส่ง และค่าประกันภัย (CIF) แล้วคูณด้วยอัตราภาษีที่กำหนด

2. ภาษีมูลค่าเพิ่ม

สินค้าที่นำเข้ามาในประเทศจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตรา 7% โดยคำนวณจากมูลค่ารวมของสินค้า (CIF) บวกกับภาษีนำเข้า แล้วคูณด้วยอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม

3. ภาษีสรรพสามิต (เฉพาะสินค้าบางประเภท)

สินค้าบางประเภท เช่น เครื่องดื่มแอลกอฮอล์ ยาสูบ หรือรถยนต์ อาจต้องเสียภาษีสรรพสามิตเพิ่มเติมจากภาษีนำเข้าและภาษีมูลค่าเพิ่ม การคำนวณภาษีสรรพสามิตจะพิจารณาจากมูลค่าของสินค้าและอัตราภาษีที่กำหนดสำหรับสินค้านั้น ๆ

4. ภาษีท้องถิ่น (บางกรณี)

ในบางกรณี อาจมีการเรียกเก็บภาษีท้องถิ่นเพิ่มเติม เช่น ภาษีเพื่อมหาดไทย ซึ่งเป็นภาษีที่จัดเก็บโดยองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น

ภาษีที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจส่งออก

1. ภาษีส่งออก

ภาษีส่งออก หรือ อากรขาออก (Export Duty) เป็นภาษีที่เรียกเก็บจากสินค้าที่ส่งออกไปยังต่างประเทศ โดยส่วนใหญ่สินค้าที่ส่งออกจะได้รับการยกเว้นภาษีส่งออก ยกเว้นสินค้าบางประเภท เช่น ข้าว หรือไม้แปรรูป ที่อาจต้องเสียภาษีส่งออกตามที่กฎหมายกำหนด

2. ภาษีมูลค่าเพิ่ม ในอัตรา 0%

การส่งออกสินค้าจะได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยใช้อัตราภาษี 0% อย่างไรก็ตาม ผู้ประกอบการยังคงต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.30) และจัดทำเอกสารที่เกี่ยวข้องให้ครบถ้วน

3. ภาษีเงินได้นิติบุคคล / บุคคลธรรมดา

รายได้จากการส่งออกสินค้า ถือเป็นรายได้ที่ต้องนำมาคำนวณภาษีเงินได้ ไม่ว่าจะเป็นนิติบุคคลหรือบุคคลธรรมดา การจัดทำบัญชีและการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้เป็นสิ่งจำเป็นเพื่อปฏิบัติตามกฎหมาย

ส่งออกบริการไปต่างประเทศ ต้องเสียภาษีไหม ?

การให้บริการแก่ลูกค้าในต่างประเทศ เช่น การให้คำปรึกษา การออกแบบ หรือการพัฒนาโปรแกรม ถือเป็นการส่งออกบริการ ซึ่งได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยใช้อัตราภาษี 0% อย่างไรก็ตาม ผู้ประกอบการยังคงต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มและจัดทำเอกสารที่เกี่ยวข้องให้ครบถ้วน

โดยสรุปแล้ว การดำเนินธุรกิจนำเข้า-ส่งออกต้องปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง รวมถึงการชำระภาษีที่เกี่ยวข้องอย่างถูกต้อง การเข้าใจและปฏิบัติตามกฎหมายภาษีจะช่วยให้ธุรกิจดำเนินไปอย่างราบรื่นและป้องกันปัญหาทางกฎหมายที่อาจจะเกิดขึ้นอนาคต

หากคุณต้องการคำแนะนำเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจนำเข้า-ส่งออก หรือบริการด้านบัญชีและภาษีอื่น ๆ สามารถติดต่อเข้ามาที่ สำนักงานบัญชี ชอบการบัญชี ได้เลย เราพร้อมให้บริการและให้คำปรึกษาค่ะ

บริการของเรา

• รับจดทะเบียนบริษัทจดทะเบียนห้างหุ้นส่วนจำกัด
• ให้คำปรึกษาด้านบัญชี ภาษี และกฎหมาย
• ยื่นภาษี รายเดือน-รายปี
• แก้ไขข้อมูลนิติบุคคล